Страховая компания

Создание и деятельность страховых организаций регулируется ФЗ "О Страховании" и ФЗ "Об организации страхового дела в РФ" (с последними изменениями от 10.12.2003 г. №172-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "об организации страхового дела в РФ" и признании утратившим силу некоторых законодательных актов РФ" Изменения вступили в силу 17.01.2004 г.), Разъяснение Росстрахнадзора от 27 июня 1994 г. N 05/2-04. В этом разделе нашего сайта вы сможете найти следующую информацию:

• общие понятия о страховании и деятельности страховых компаний
• как зарегистрировать страховую компанию (СК)
• уставный капитал и организационно-правовая форма СК
• уведомление КФМ
• лицензирование страховой деятельности

Общие понятия о страховании и деятельности страховых компаний

Страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств сраховщиков. Отсюда вытекает понятие страховой деятельности, которая представляет собой деятельность страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием и перестрахованием. Страхование может осуществляться только страховщиками, имеющими лицензию.

Страхование можно разделить по следующим объектам: личное и имущественное (ст. 4 ФЗ "Об организации страхового дела в РФ"). Личное страхование включает в себя имущественные интересы, связанные:

• страхованием жизни - дожитие граждан до определенного возраста или срока, смерть, наступление иных событий в жизни граждан;
• страхованием от несчастных случаев и болезней, медицинским страхованием - причинение вреда жизни, здоровью граждан, оказание им медицинских услуг.

Имущественное страхование

включает в себя имущественные интересы, связанные с:

• страхованием имущества - владение, пользование и распоряжение имуществом;
• страхование гражданской ответственности - обязанность возместить причиненный другим лицам вред ;
• страхование предпринимательских рисков - осуществление предпринимательской деятельности.

В некоторых случаях закон допускает комбинированное страхование - страхование объектов, относящихся к разным видам имущественного и (или) личного страхования.

Основные понятия, используемые в законе:

Страхователи - это юридические или дееспособные физические лица, заключившие договор страхования со страховщиками. Страхователи могут заключить со страховщиком договор о страховании третьих лиц в их пользу (в пользу застрахованных лиц). Страхователи также могут назначить других физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их до наступления страхового случая.

Страховщики - это юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования и получившие лицензию. Побробнее смотри Как зарегистрировать страховую компанию

Общества взаимного страхования - это общества, которые могут создавать юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов. Эти общества создаются в соответствии с ФЗ "О взаимном страховании".

Страховые агенты - граждане РФ, осуществляющие деятельность на основании гражданско-правового договора, российские юридические лица (коммерческие), представляющие страховщика в отношениях со страхователем по поручению страховщика.

Страховые брокеры - это индивидуальные предприниматели (граждане РФ), российские юридические лица (коммерческие), представляющие страхователя в его отношениях со страховщиком или осуществляющие от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования или договоров перестрахования. Страховые брокеры могут осуществлять иную деятельность, связанную со страхованием, кроме страхового агента, страховщика и перестраховщика.

Страховые актуарии - граждане РФ, имеющие квалификационные аттестат и осуществляющие на основании трудового или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

Страховой взнос (страховая премия) - уплачивается страхователем страховщику по договору страхования.

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. При добровольном страховании - устанавливаются по соглашению сторон, при обязательном - в соответствии с законодательством о конкретных видых обязательного страхования.

Состахование - страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования.

Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (пепестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате. Нельзя перестраховывать риск по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

Как зарегистрировать страховую компанию (СК)

Страховая компания - это юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством РФ, для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получивше лицензию на осуществлении страховых видов деятельности.

Решив создать страховую компанию необходимо определиться с:

• организационно-правовой формой будущей компании
• фирменным наименованием - оно должно содержать слова, указывающие на осуществляемый вид деятельности: "страхование", "перестрахование", "взаимное страхование", "страховой брокер" или производные от таких слов и словосочетаний. Это наименование не должно частично или в целом повторять фирменное наименование (наименование) другого субъекта страхового дела.

Минимальный уставный капитал определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей, и следующих коэффициентов:

1 - для осуществления страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования - причинение вреда жизни, здоровью граждан, оказание им медицинских услуг;

1 - для осуществления страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования - причинение вреда жизни, здоровью граждан, оказание им медицинских услуг; и (или) имущественное страхование;

2 - для осуществления страхования жизни - дожитие граждан до определенного возраста или срока, смерть, наступление иных событий в жизни граждан;

2 - для осуществления личного страхования;

4 - для осуществления перестрахования, а также сочетания страхования с перестрахованием.

На момент подачи документов для получения лицензии уставный капитал должен быть полностью оплачен, причем денежными средствами.

Государственная регистрация СК

Осуществляется в Межрайонной ИМНС № 46, как и всех коммерческих организаций. Далее ИМНС, в которой компания должна стоять на учете (по месту нахождения компании), инициирует переход страховой компании в ИМНС № 44, в которой состоят на учете финансовые организации (банки, страховые компании, лизинговые компании и т.д.).

Сам процесс регистрации страховой организации не отличается от аналогичного процесса любой другой организации выбранной организационно-правовой формы. Но есть некоторые требования, предъявляемые к страховым организациям:

• Страховые организации не могут осуществлять производственную, торгово-посредническую и банковскую деятельность. То есть страхование является исключительным видом деятельности.
• Законодатель ограничивает деятельность страховых организаций с иностранными инвестициями и вообще возможность участия иностранных инвесторов в российских страховых организациях.

Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, не могут осуществлять следующие виды страхования:

• страхование жизни;
• обязательное страхование;
• обязательное государственное страхование;
• имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд;

страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

Уведомление Комитета по финансовому мониторингу (КФМ России)

В соответствии с ФЗ № 115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю, если сумма сделки равна или превышает 600000 рублей, а по своему характеру данная операция является выплата физическому лицу страхового возмещения или получения от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения.

Письмом КФМ РФ от 17.05.2002 № 02-1-27/632 разработаны формы для предоставления сведений об операциях, подлежащим обязательному контролю (информация может быть предоставлена как в электронном виде, так и на бумажном носителе). Также разработаны требования к правилам внутреннего контроля, которые являясь внутренними документами компании, разрабатываются ей и предоставляются на согласование в КФМ РФ.

Правила включают:

1. Порядок документального фиксирования необходимой информации

2. Порядок обеспечения конфиденциальности информации

3. Квалификационные требования к подготовке и обучению кадров

4. Критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации

Страховые организации, являясь финансовыми организациями, обязаны уведомлять о своих сделках Комитет по финансовому мониторингу (КФМ России)

Лицензирующий орган:

Департамент страхового надзора при Министерстве финансов РФ

Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» устанавливается квота участия иностранных инвесторов в российских страховых организациях. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.

В случае если квота участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышает 15 процентов, Росстрахнадзор прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов. Кроме того, страховая организация обязана получить предварительное разрешение Росстрахнадзора в случаях:

• увеличения размера уставного капитала за счет средств иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ;
• отчуждения в пользу иностранного инвестора (в том числе на продажу иностранным инвесторам) акций (долей в уставном капитале).

Российские акционеры (участники) также обязаны получать предварительное разрешение на отчуждение принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу иностранных инвесторов и / или их дочерних обществ.

Оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций производится исключительно в денежной форме в валюте Российской Федерации.

Иностранный инвестор (юридическое лицо) должен быть страховой организацией, причем со стажем не менее 15 лет, и не менее двух лет участвовать в деятельности российских страховых организаций.

Кроме того, лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой организации с иностранными инвестициями, должны иметь гражданство Российской Федерации.

Страховая организация должна регистрироваться по своему фактическому месту нахождения. В случае необходимости Росстрахнадзор отправляет всю корреспонденцию в адрес страховой организации по месту нахождения (юридическому адресу) организации, заявленному в учредительных документах, и не принимает во внимание почтовый адрес. В связи с невозможностью установить связь со страховой организацией Росстрахнадзор имеет право применить к ней соответствующие санкции согласно Положению "О порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности", информация о чем опубликуется в печати.